Schimbări importante în legea privind evaziunea fiscală

Pe 16 mai 2024, intră în vigoare Legea nr. 126/2024, care aduce modificări semnificative în legislația privind evaziunea fiscală. Aceasta actualizează Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, precum și Ordonanțele de Urgență nr. 43/2002 și nr. 46/2016 privind DNA și DIICOT. Modificările se aliniază pentru a întări capacitatea autorităților de a combate evaziunea fiscală.

Modificări esențiale aduse Legii nr. 241/2005:

1. Pedeapsa majorată: Limitele pedepselor pentru infracțiunile de evaziune fiscală existente se majorează de la 2-8 ani la 3-10 ani. Pentru prejudicii mai mari de 500.000 euro, pedeapsa crește cu 3 ani, iar pentru prejudicii de peste 1 milion euro, cu 5 ani.
2. Noi infracțiuni: Se introduc două noi infracțiuni:
   • Folosirea cu rea credință a sistemului RO e-Factură pentru a crea o aparență de legalitate a unor operațiuni fictive.
   • Utilizarea de case de marcat electronice fiscale neconectate la sistemul informatic național sau alterarea acestora.
3. Infracțiuni privind TVA: Noi infracțiuni în materie de TVA sunt introduse, incluzând utilizarea de documente false și prezentarea de declarații corecte pentru a masca rambursări necuvenite. Sancțiunile pentru aceste infracțiuni sunt între 7 și 15 ani, aplicabile în cazul în care diminuarea veniturilor bugetare depășește 1 milion euro.
4. Facilități de reducere a pedepselor: Dacă prejudiciul este acoperit integral într-un termen stabilit, pedeapsa poate fi redusă semnificativ. De exemplu, dacă prejudiciul este acoperit în timpul judecății, limitele pedepsei se reduc cu o treime.
5. Reducerea pedepselor pentru denunț: Persoanele care denunță infracțiunile de evaziune fiscală înainte ca autoritățile să fie sesizate și contribuie la aflarea adevărului pot beneficia de o reducere a limitelor pedepselor cu 50%.

Modificări aduse DIICOT și DNA:

• DIICOT: Va avea competența de a urmări penal infracțiunile de evaziune fiscală când prejudiciul depășește 10 milioane lei.
• DNA: Va urmări penal aceleași infracțiuni, indiferent de calitatea persoanei implicate și numărul infracțiunilor, dacă prejudiciul este mai mare de 10 milioane lei și sunt implicate infracțiuni de spălare de bani.

Legea nr. 126/2024 pune accent pe colectarea prejudiciilor fiscale și introduce măsuri stricte pentru prevenirea evaziunii fiscale.